ما هي S-corp وهل هي مناسبة لي؟

إن S-corp هو عمل تجاري اختار وضعًا ضريبيًا فيدراليًا خاصًا مع مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). وفي كثير من الحالات، يبدأ مشروع صغير بتأسيس LLC، وهي شركة ذات مسؤولية محدودة يمكنها المساعدة في فصل الأصول الشخصية للمالك عن التزامات العمل، أو بتأسيس شركة (Corporation)، ثم يطلب من الـ IRS أن تفرض عليها ضريبة بوصفها S-corp.

ينظر الناس غالبًا إلى ضرائب S-corp لأن بعض الأرباح قد تُعامل بشكل مختلف عن الراتب، ما قد يؤثر على ضرائب التوظيف. لكن ليس هذا أفضل تلقائيًا. كما قد يعني ذلك نظام رواتب (Payroll)، وتدقيقًا أكثر في حفظ السجلات، وقواعد ضريبية أو تقديمات إضافية على مستوى الولاية.

بالنسبة لكثير من المالكين، ليست القضية الحقيقية فقط: "هل أريد أن أكون S-corp؟" بل: "هل يجب أن تختار LLC أو الشركة (Corporation) معاملة ضريبية S-corp؟" يمكن لمحامٍ مرخّص وأخصائي ضرائب مساعدتك في النظر إلى المسؤولية، وقواعد الملكية، ومتطلبات الولاية. FoundryCounsel ليست شركة محاماة ولا تقدم استشارات قانونية. نحن نقدم معلومات عامة وطريقة مجانية لـ مساعدتك في العثور على محامٍ.

غالبًا ما تستحق ضرائب S-corp المناقشة إذا:

• كان لدى عملك أرباح مستقرة تتجاوز ما سيكون راتبًا معقولًا للمالك
• كنت مستعدًا لتشغيل الرواتب بشكل صحيح
• كنت تريد الحفاظ على حماية المسؤولية من LLC أو شركة، أثناء استكشاف خيارات الضرائب
• كنت تستوفي قواعد أهلية الـ IRS، والتي تحدد من يمكنه امتلاك العمل وعدد المالكين المسموح به

وقد تكون أقل جاذبية إذا:

• كان عملك جديدًا جدًا ولم يصبح مربحًا بشكل ثابت بعد
• كنت تريد أبسط إعداد ممكن
• كانت ولايتك تفرض رسومًا إضافية أو ضرائب أو تكاليف تقديم سنوية
• كانت بنية ملكيتك أكثر تعقيدًا مما يسمح به الـ IRS لوضع S-corp

قد تختلف قوانين الولاية ومعاملة الضرائب. تحقق من موقع وزير الخارجية في ولايتك (Secretary of State) لقواعد الكيانات والتقديمات، واطّلع على IRS.gov لقواعد اختيار S-corp، وتحدث إلى محامٍ مرخّص قبل اتخاذ القرار. إذا كنت ما تزال تختار بين LLC وشركة (Corporation)، راجع LLC مقابل الشركة: أيهما مناسب لك.

مثال عام: يقوم مالك واحد بتأسيس LLC ويبدأ نشاطًا استشاريًا صغيرًا. تحقق الـ LLC أرباحًا سنوية قوية بعد خصم المصاريف. يسمع المالك أن اختيار وضع ضريبي S-corp قد يقلل بعض ضرائب العمل الحر، لكنه يكتشف وجود مقايضة.

إذا اختارت الـ LLC وضع S-corp، فقد يحتاج المالك إلى إدراج نفسه على كشوف الرواتب (Payroll) ودفع راتب معقول لنفسه مقابل العمل الذي يقوم به فعليًا. وهذا يعني إعداد الرواتب، وتقديم الإقرارات الضريبية، وسجلات أكثر رسمية. ووفقًا لمستوى الأرباح وقواعد الولاية، قد تفوق المزايا الضريبية أو لا تفوق التكلفة الإضافية والإدارة الإضافية.

لهذا السبب يتحدث كثير من المالكين مع محامي أعمال وأخصائي ضرائب قبل تقديم أي شيء. إذا كنت تبدأ للتو، قد تساعدك هذه الدلائل: كيفية تأسيس LLC في الولايات المتحدة و ما هو EIN وكيف تحصل عليه. إن EIN هو رقم تعريف صاحب العمل (Employer Identification Number)، وهو رقم التعريف الضريبي لدى الـ IRS لمصلحة العمل.

خطوة عملية تالية هي فصل السؤال القانوني عن سؤال الضرائب.

1. تأكد من كيانك. إذا لم يكن لديك كيان بعد، قرر ما إذا كنت ستنشئ LLC أو شركة (Corporation). وثيقة التأسيس الرئيسية لـ LLC تكون عادةً articles of organization (مواد التأسيس)، وهي الأوراق التي تُقدَّم إلى الولاية لإنشاء LLC.
2. راجع متطلبات الولاية. انظر إلى موقع وزير الخارجية في ولايتك (Secretary of State) لقواعد التأسيس والتقرير السنوي وقواعد الضرائب على مستوى الولاية.
3. راجع قواعد الـ IRS. يوضح IRS.gov اختيارات S-corp والمواعيد النهائية.
4. تحدث إلى محامٍ مرخّص حول قواعد الملكية وحماية المسؤولية والالتزام على مستوى الولاية.

إذا كنت تريد مساعدة في العثور على المحامي المناسب، تقدم FoundryCounsel خدمة مجانية لمطابقة أصحاب الأعمال. شارك فقط بيانات تواصل أساسية ووصفًا قصيرًا لمشكلتك عبر نموذجنا، ثم اعرف المزيد حول كيف يعمل أو ابدأ من هنا: احصل على مطابقة.