LLC или индивидуальное предпринимательство

Индивидуальное предпринимательство — самая простая форма ведения бизнеса. Обычно оно появляется, когда один человек начинает вести деятельность с целью получения прибыли и не создает отдельное юридическое лицо в соответствии с требованиями штата. В большинстве штатов для самого индивидуального предпринимательства нет специальной регистрационной процедуры, хотя вам все равно могут понадобиться лицензии, разрешения или DBA ("doing business as" — регистрация публичного названия бизнеса, когда вы ведете деятельность под именем, отличным от вашего собственного юридического имени).

LLC — это «limited liability company» (общество с ограниченной ответственностью), юридическое лицо, созданное путем подачи регистрационных документов в штат. Во многих штатах эти документы называются articles of organization (устав/учредительные документы LLC) — это бумаги, которые подаются в канцелярию Секретаря штата (Secretary of State), чтобы официально создать LLC. С точки зрения права LLC отделена от своего владельца.

Многие LLC также имеют operating agreement (устав/соглашение о порядке управления), — внутренний документ, который объясняет, кто владеет LLC, как принимаются решения и как обращаются деньги. В некоторых штатах он не требуется, но зачастую все равно полезен.

Большинство LLC также должны иметь registered agent (зарегистрированный агент) — физическое лицо или компанию, назначенную для получения официальных юридических и государственных документов для бизнеса.

По налогам и индивидуальное предпринимательство, и LLC с одним владельцем часто по умолчанию отражаются в личной налоговой декларации владельца. Но юридическая защита, шаги по оформлению и обязанности по соблюдению требований не одинаковы. Подробнее о выборе структуры читайте в LLC vs. corporation: which is right и как создать LLC в США.

Защита от ответственности

• Индивидуальное предпринимательство: Нет отдельного юридического лица. Как правило, бизнес-долги и претензии могут быть личной ответственностью владельца.
• LLC: Предназначена для отделения бизнеса от владельца. Это может помочь защитить личные активы, но такая защита не является автоматической в любой ситуации.

Оформление и документы

• Индивидуальное предпринимательство: Обычно начать проще всего. Часто требуется минимум или вообще нет документов по созданию юридического лица.
• LLC: Требуется подача в штат, госпошлина за подачу и постоянное соблюдение требований во многих штатах.

Налоги

• Индивидуальное предпринимательство: Доход от бизнеса обычно отражается в личной декларации владельца.
• LLC с одним участником: Часто облагается налогами так же по умолчанию, но в некоторых случаях могут быть возможны налоговые выборы. Налоговый режим следует подтвердить на IRS.gov и обсудить с лицензированным налоговым специалистом.

Название бизнеса и доверие

• Индивидуальное предпринимательство: Если вы используете название бизнеса, отличное от вашего собственного имени, вам может понадобиться DBA.
• LLC: Юридическое название бизнеса регистрируется в штате при создании, с учетом правил штата по наименованиям.

Постоянные обязательства

• Индивидуальное предпринимательство: Обычно меньше формальных требований штата к юридическому лицу, но все равно действуют местные лицензии и налоговые правила.
• LLC: В зависимости от штата может понадобиться подача ежегодных отчетов, уплата франшизных налогов, услуги registered agent и ведение учета/документов.

Владение и рост

• Индивидуальное предпринимательство: Лучше всего подходит одному владельцу. При привлечении партнера структура обычно меняется.
• LLC: Более гибкая, если вы планируете добавить совладельцев, инвесторов или более формальные условия владения позже.

Даже если бизнес стартует с небольших масштабов, лучший вариант может измениться, если вы нанимаете сотрудников, подписываете контракты, арендуете помещения или берете на себя более рискованную работу. Правила зависят от штата, поэтому проверьте данные на сайте Секретаря штата и рассмотрите возможность подбора юриста.

Индивидуальное предпринимательство: частые плюсы

• Простое и быстрое начало во многих случаях
• Ниже объем бумажной работы при старте
• Меньше формальных подач по созданию/оформлению юрлица в штате
• Подходит для очень маленьких бизнесов с низкими рисками

Индивидуальное предпринимательство: частые минусы

• Нет отдельного «щита» ответственности для владельца
• Сложнее отделить личные риски и риски бизнеса
• Для некоторых арендодателей, клиентов или кредиторов может выглядеть менее формально
• Ограниченная структура владения

LLC: частые плюсы

• Защита от ответственности — одна из главных причин, почему люди ее выбирают
• Более четкое отделение владельца от бизнеса
• Часто лучше подходит для контрактов, найма, аренды и планов с несколькими владельцами
• Может выглядеть более формально на рынке

LLC: частые минусы

• Пошлины за подачу в штат и возможные ежегодные платежи
• Больше документов и обязанностей по соблюдению требований
• Правила различаются в зависимости от штата
• Вам все равно нужно правильно вести бизнес, чтобы сохранить защиту от ответственности

Типичные диапазоны затрат

Это общие диапазоны фиксированной платы в зависимости от штата, а не коммерческие предложения.

• Индивидуальное предпринимательство: Часто $0–$150 на то, чтобы оформить саму структуру, хотя DBA, местные лицензии, разрешения и регистрации, специфичные для отрасли, могут добавить расходы.
• Подача LLC в штат: Часто около $50–$500 за пошлины при создании в штате.
• Ежегодные расходы LLC в штате: В некоторых штатах — примерно $0 до нескольких сотен долларов в год на отчеты, франшизные налоги или сборы за продление.
• Услуги registered agent: Если вы нанимаете агента, часто это около $100–$300 в год.
• Фиксированные гонорары юриста за помощь при создании: Часто несколько сотен до нескольких тысяч долларов — в зависимости от штата, сложности и того, нужны ли вам также operating agreement, лицензии или контракты. Подробнее здесь: сколько стоит бизнес-юрист.

Некоторым компаниям также нужен EIN (Employer Identification Number — «идентификационный номер работодателя»), федеральный налоговый идентификатор, выдаваемый IRS для бизнеса. Возможно, он понадобится, чтобы нанимать сотрудников, открывать некоторые банковские счета для бизнеса или подавать определенные налоговые документы. Подробнее: что такое EIN и как его получить.

Индивидуальное предпринимательство может быть разумным выбором, если:

• Вы тестируете очень небольшую идею бизнеса
• Вы единственный владелец
• Ваша работа имеет относительно низкий юридический или финансовый риск
• Вы хотите начать максимально просто, пока подтверждаете спрос
• Правила лицензирования в вашем штате и на местном уровне вам понятны и выполнимы

LLC может быть разумным выбором, если:

• Вы хотите защиту от ответственности между вашим бизнесом и личными активами
• Вы подписываете договоры с клиентами, коммерческие договоры аренды или соглашения с поставщиками
• Вы продаете продукты, нанимаете работников или работаете в сфере с более высоким риском претензий
• Вы хотите более формальную структуру владения
• Возможно, позже вы привлечете совладельца

Несколько примеров:

• Фриланс-дизайнер с очень небольшим оборотом и услугами с низким риском может начать как индивидуальное предпринимательство, а затем перейти на LLC, если бизнес вырастет.
• Пищевой бизнес, строительная компания, продавец на e-commerce или консалтинговая фирма, подписывающие более крупные контракты, могут решить, что LLC оправдана дополнительными расходами и обязанностями по соблюдению требований.
• Основатель, который ожидает быстро добавить партнера, может предпочесть LLC с самого начала — вместе с письменным соглашением о владении.

Это лишь общие примеры. Правильный ответ зависит от вашего штата, отрасли, контрактов, страхования, налогов и уровня рисков. FoundryCounsel не является юридической фирмой и не предоставляет юридические советы, но вы можете воспользоваться нашей бесплатной услугой подбора, чтобы найти юриста через как это работает или получить подбор.

Перед тем как выбрать между LLC и индивидуальным предпринимательством, подтвердите следующие моменты:

1. Правила регистрации в штате: Проверьте сайт Секретаря штата на предмет требований к созданию LLC, ежегодных отчетов и правил по названиям.
2. Местные разрешения и лицензии: В некоторых городах и округах лицензии на бизнес требуются даже для индивидуальных предпринимателей. См. compliance и лицензирование бизнеса.
3. Налоговое оформление: Посмотрите на IRS.gov правила по EIN и базовые налоговые моменты.
4. Контракты и риски: Если вы работаете с клиентами, поставщиками или арендодателями, подумайте, нужно ли вам более сильное структурирование и письменные соглашения. См. контракты и соглашения, соглашения о партнерстве и договоренности основателя, а также коммерческие договоры аренды и недвижимость.
5. Учредительные документы: Если вы выбираете LLC, могут понадобиться articles of organization (устав/учредительные документы), operating agreement и registered agent. См. создание бизнес-организации.

Если вы просите подобрать юриста, сообщайте только контактные данные и короткое описание вашей ситуации. Не отправляйте через форму чувствительную личную информацию, налоговые идентификационные номера, номера банковских счетов, иммиграционный статус или конфиденциальные бизнес-секреты.