Ano ang isang Ulat ng BOI (Impormasyon sa Tunay na Pagmamay-ari)?

Ang BOI report ay isang beneficial ownership information report. Ito ay isang ulat na ginawa sa ilalim ng isang pederal na batas na tinatawag na Corporate Transparency Act. Ang ulat ay isinusumite sa FinCEN, ang Financial Crimes Enforcement Network, na bahagi ng US Treasury Department.

Sa madaling salita, layunin ng ulat na tukuyin ang mga tunay na tao sa likod ng ilang kumpanya. Hindi ito tax return, at hindi rin ito katumbas ng pagbuo ng kumpanya sa isang estado.

Ang beneficial owner ay karaniwang ibig sabihin ng isang totoong tao na alinman sa:
- nagmamay-ari ng sapat na malaking bahagi ng kumpanya, o
- may mahalagang kontrol dito

Ang mahalagang kontrol (substantial control) ay karaniwang ibig sabihin na ang tao ay kayang gumawa ng mahahalagang desisyon para sa negosyo, kahit hindi siya ang may-ari ng karamihan nito. Halimbawa, ang founder, senior manager, o isang taong may kapangyarihang magtalaga o magtanggal ng mga pangunahing gumagawa ng desisyon ay maaaring maituturing.

Ang saklaw na ito ay nagbago sa paglipas ng panahon, at maaaring magbago ang mga obligasyon sa pag-file depende sa mga desisyon ng korte, mga pagbabago sa tuntunin, o bagong pederal na gabay. Bago kumilos, tingnan ang pinakabagong impormasyon ng FinCEN at, kung kinakailangan, makipag-usap sa isang lisensyadong abogado. Ang FoundryCounsel ay hindi isang law firm at hindi nagbibigay ng legal advice. Nagbibigay kami ng pangkalahatang educational na impormasyon at makakatulong sa iyong makakuha ng match sa isang lisensyadong business-law attorney.

Maraming maliliit na negosyo ang unang naririnig ang tungkol sa BOI matapos silang magtayo ng isang LLC, na ibig sabihin ng limited liability company, o kaya’y isang korporasyon. Ang LLC ay isang business structure na nilikha sa ilalim ng batas ng isang estado at maaaring paghiwalayin ang personal na assets ng may-ari mula sa ilang business debts at claims. Ang korporasyon naman ay isang hiwalay na legal na entidad na nabubuo sa ilalim ng batas ng isang estado at maaari itong maglabas ng stock.

Ang isang kumpanya ay maaaring ituring na reporting company kung ito ay nalikha sa pamamagitan ng pag-file ng mga formation document sa tanggapan ng estado, madalas sa Opisina ng Kalihim ng Estado (Secretary of State). Halimbawa, maraming LLC ang nabubuo sa pamamagitan ng pag-file ng articles of organization, na siyang mga dokumentong pang-estado na opisyal na lumilikha ng isang LLC. Maraming korporasyon ang nabubuo sa pamamagitan ng pag-file ng articles o certificate of incorporation.

May ilang entity na maaaring exempt. May mga exemption sa mga pederal na tuntunin, pero tiyak ang mga iyon. Hindi dapat ipagpalagay ng isang negosyo na exempt ito dahil lang maliit ito, hindi aktibo, pag-aari ng dayuhan, pagmamay-ari ng pamilya, o wala pa itong kinikita.

Narito ang ilang karaniwang sitwasyon kung kailangang tumigil ang mga may-ari at maingat na beripikahin ang mga patakaran:
- isang single-member LLC na may iisang may-ari
- isang startup na may dalawa o tatlong founder
- isang holding company na nagmamay-ari ng isa pang negosyo
- isang US subsidiary ng isang foreign company
- isang kumpanyang naitatag pero hindi naman talaga nagsimulang mag-operate
- isang negosyong nagbago ng pagmamay-ari matapos mabuo

Ang pinakaligtas na paraan ay kumpirmahin ang kasalukuyang tuntunin mula sa opisyal na pederal na sanggunian at ihambing sa mga rekord ng iyong kumpanya. Maaari rin naming kailanganin ang legal na tulong kung ang iyong ownership structure ay layered o hindi pangkaraniwan. Para sa higit pa tungkol sa pagpili at pagse-set up ng isang entity, tingnan ang Paano Magbuo ng LLC sa US at LLC vs Corporation: Alin ang Tama.

Ang BOI report ay karaniwang humihingi ng impormasyon tungkol sa kumpanya at tungkol sa mga taong kwalipikado bilang beneficial owners. Depende sa kung kailan nabuo ang kumpanya at sa kasalukuyang mga pederal na tuntunin, maaari rin itong humingi ng impormasyon tungkol sa isang company applicant—ibig sabihin ang taong direktang nag-file ng formation document o nag-utos sa ibang tao na mag-file nito.

Para sa kumpanya, maaaring hilingin sa pag-file ang mga pangunahing detalye tulad ng:
- legal na pangalan ng negosyo
- anumang trade name o DBA, na ibig sabihin ay doing business as at tumutukoy sa isang pangalang pang-negosyo na nakikita ng publiko at iba sa legal na pangalan ng kumpanya
- address ng negosyo
- estado o tribal jurisdiction kung saan ito binuo
- taxpayer identification number

Para sa mga indibidwal, maaaring hilingin ang mga detalye na pangpagkakakilanlan. Dahil sensitibo ang mga detalyeng ito, huwag magpadala ng sobrang kumpidensyal na personal o financial na impormasyon sa pamamagitan ng general web form. Kung nais mong makakuha ng tulong sa paghahanap ng abogado, tanging ibahagi lamang ang iyong impormasyon sa pakikipag-ugnayan at isang maikling paglalarawan ng problema sa pamamagitan ng get matched.

Iba ang BOI sa isang EIN, na ibig sabihin ay Employer Identification Number. Ang EIN ay federal tax ID na ibinibigay ng IRS para sa maraming negosyo. Kung kailangan mo ng refresh, tingnan ang What Is an EIN and How to Get One.

Iba rin ang BOI sa mga internal governance documents mo. Halimbawa, ang operating agreement ay internal na dokumentong nagpapaliwanag kung paano pag-aari at pinamamahalaan ang isang LLC. Ang isang korporasyon ay maaaring may bylaws at stock records. Maaaring makatulong ang mga dokumentong iyon para matukoy kung sino talaga ang nagmamay-ari o kumokontrol sa kumpanya, pero hindi iyon ang mismong BOI report.

Ang BOI ay isang bahagi lang ng business compliance, hindi ang buong larawan. Ang business compliance ay ang mga patuloy na legal at administratibong gawain na kailangan para manatiling nasa mabuting kalagayan ang isang kumpanya.

Depende sa iyong estado at uri ng negosyo, maaaring kasama rin ang iba pang karaniwang bagay tulad ng:
- state annual reports
- business licenses at permits
- tax registrations
- pag-iingat ng isang registered agent, na isang tao o kumpanyang awtorisadong tumanggap ng mga legal at notice mula sa estado para sa negosyo
- pag-update ng mga record ng ownership at mga manager
- pagpapanatili ng mga kontrata at dokumento ng kumpanya

Halimbawa, maaari kang bumuo ng LLC sa estado, kumuha ng EIN mula sa IRS, mag-sign ng NDA, na ibig sabihin ay non-disclosure agreement at kontratang ginagamit upang protektahan ang kumpidensyal na impormasyon, at mag-sign ng MSA, na ibig sabihin ay master services agreement at kontratang nagtatakda ng pangunahing legal na terms para sa patuloy na relasyon sa serbisyo. Lahat iyon ay hiwalay sa BOI.

Kung nagre-renta ka ng espasyo, kumukuha ng mga vendor, o nagdadagdag ng co-founder, hindi pa rin nagbabago ang katotohanan na hindi pinapalitan ng BOI ang mga legal na hakbang na iyon. Maaaring kailangan mo ng tulong sa business compliance and licensing, contracts and agreements, o partnership and founder agreements.

Maraming may-ari ang nagkakaproblema hindi dahil imposible ang isang tuntunin, kundi dahil ipinapalagay nila na isang filing lang ang sasaklaw sa lahat. Kadalasan, hindi iyon nangyayari.

Gamitin ang isang simpleng sunud-sunod na approach.

1. Hanapin ang iyong formation documents. Kung nagbuo ka ng LLC o korporasyon sa pamamagitan ng state filing, magsimula doon.
2. Suriin ang iyong legal na pangalan, formation date, at state of formation sa website ng Secretary of State.
3. Tipunin ang iyong ownership records, operating agreement, stock ledger, o founder documents.
4. Ilista ang mga tunay na tao na nagmamay-ari ng kumpanya at ang mga tunay na tao na makakagawa ng malalaking desisyon.
5. I-review ang kasalukuyang gabay sa BOI mula sa FinCEN para makita kung sakop o exempt ang uri ng entity mo.
6. Kung indirect ang ownership, hati sa maraming tao, o kontrolado sa pamamagitan ng isa pang kumpanya o kasunduan, isaalang-alang ang pakikipag-usap muna sa isang lisensyadong abogado bago ka mag-file.

Isang generic na halimbawa: Sina Maria at Ken ay nagbubuo ng LLC na may dalawang may-ari sa Texas. Si Maria ang may 60 percent at siya ang namamahala sa kumpanya. Si Ken ang may 40 percent pero hindi siya humahawak ng araw-araw na operasyon. Malamang na lalabas na mahalaga si Maria dahil siya ang may karamihan at namamahala sa negosyo. Maaari ring mahalaga si Ken dahil sa kanyang pagmamay-ari. Kung ang isang ikatlong tao ay may karapatang magtalaga ng mga manager o i-veto ang mga pangunahing desisyon, maaaring kailangan din siyang suriin.

Isa pang halimbawa: ang isang parent company ay nagmamay-ari ng 100 percent ng isang maliit na operating subsidiary. Maaaring kailangan mong tukuyin ang mga tunay na tao sa likod ng parent company—hindi lang ang pangalan ng parent company at doon na huminto.

Kapag may pagdududa, gumamit ng mga opisyal na source at propesyonal na tulong. Maaari kang matuto pa tungkol sa aming mga serbisyo o kung paano gumagana ang pagmamatch.

Nagbago na ang mga deadline sa BOI dati, at maaari pa itong magbago muli. Kaya mahalagang suriin ang kasalukuyang pederal na gabay bago ka kumilos. Huwag umasa sa lumang post sa social media, isang message board, o isang blog na walang link sa opisyal na sanggunian.

Ang pinakamagandang paglapitan para kumpirmahin ang mga kasalukuyang requirements ay:
- FinCEN para sa BOI reporting updates
- ang iyong Secretary of State para sa business formation status at mga state record
- IRS.gov para sa mga tanong tungkol sa EIN at federal tax ID
- isang lisensyadong business attorney para sa payo na tumutugon sa iyong entity

Kung nais mong kumuha ng legal na tulong sa pag-review kung kailangan bang mag-file ng iyong kumpanya o sa pag-update ng ownership records, karaniwang hinahawakan ang attorney fees bilang flat fees o hourly fees, at nag-iiba ang gastos ayon sa estado at pagiging kumplikado. Ang simpleng compliance review ay maaaring mauwi sa isang state-dependent flat-fee range o ma-bill hourly, pero ang anumang range ay hindi quote. Maaari mong basahin pa sa Magkano ang Gastos ng Business Lawyer.

Kung nais mo ng tulong sa paghahanap ng abogado, nag-aalok ang FoundryCounsel ng libreng matching para sa mga business owner. Ang mga kalahok na attorney ay nagbabayad ng flat marketing fee para maipasok sa serbisyo. Ang FoundryCounsel ay hindi isang law firm, hindi nagbibigay ng legal advice, at hindi lumilikha ng attorney-client relationship. Maaari kang makakuha ng match o mag-browse pa ng mga gabay.